«Ντετέκτιβ» θα ξεσκεπάζουν πλούσιους οφειλέτες

© Απαγορεύεται από το δίκαιο της Πνευμ. Ιδιοκτησίας η καθ΄οιονδήποτε τρόπο παράνομη χρήση/ιδιοποίηση του παρόντος, με βαρύτατες αστικές και ποινικές κυρώσεις για τον παραβάτη

Με μια απλή υπουργική απόφαση μπορεί να ενεργοποιηθεί η ανάθεση σε ιδιώτες «ντετέκτιβ» της αναζήτησης περιουσιακών στοιχείων Ελλήνων οφειλετών της εφορίας σε χώρες του εξωτερικού, που αποτελεί μια από τις κινήσεις-ματ του υπουργείου Οικονομικών.

Όπως αποκάλυψε με τη συνέντευξή του στη «Ν» ο υπουργός Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, Κυριάκος Πιερρακάκης, «σκεφτόμαστε να αναθέσουμε σε εξειδικευμένα γραφεία την αναζήτηση στο εξωτερικό περιουσιακών στοιχείων φορολογουμένων που εμφανίζονται να έχουν μεγάλα ανεξόφλητα χρέη προς το Δημόσιο. Θα ψάξουμε την “κρυμμένη” ακίνητη περιουσία εκτός των ελληνικών συνόρων και θα την κατασχέσουμε σε συνεργασία με τις αντίστοιχες ξένες φορολογικές αρχές».

Σύμφωνα με τα τελευταία στοιχεία της ΑΑΔΕ, το σύνολο των ληξιπρόθεσμων χρεών προς την εφορία ανέρχεται σε 110,6 δισ. ευρώ και το σύνολο των οφειλετών είναι 3.841.369 ΑΦΜ.

Όμως, από το συνολικό ποσό των 110,6 δισ. ευρώ μόνο ένα μικρό ποσοστό είναι εισπράξιμα, καθώς τα 84,27 δισ. ευρώ τα οφείλουν μόνο 9.830 ΑΦΜ που ανήκουν σε φυσικά και νομικά πρόσωπα.

Πρόκειται για οφειλέτες οι οποίοι χρωστάνε έκαστος άνω του 1 εκατ. ευρώ και η μέση οφειλή κατά ΑΦΜ ανέρχεται σε 8,67 εκατ. ευρώ, που είναι εξαιρετικά δύσκολο να αποπληρωθεί, ενώ δεν φαίνεται για την ώρα να αποδίδουν εναντίον τους και τα αναγκαστικά μέτρα της ΑΑΔΕ. Οι υπόλοιποι οφειλέτες οφείλουν μικρότερα ποσά, τα οποία θεωρούνται «πιο εισπράξιμα».

Προκειμένου να εξακριβωθεί εάν οι οφειλέτες του Δημοσίου, οι οποίοι έχουν δημιουργήσει μεγάλα ληξιπρόθεσμα χρέη είτε οι ίδιοι προσωπικά είτε είναι συνυπόχρεοι για οφειλές των εταιρειών στις οποίες είχαν θέσεις ευθύνης, το ΥΠΕΘΟΟ και η ΑΑΔΕ θα κλιμακώσουν τις πιέσεις αναζητώντας περιουσιακά τους στοιχεία, εκτός από την Ελλάδα και στο εξωτερικό.

Επειδή η συγκεκριμένη αναζήτηση δεν είναι απλή υπόθεση, θα ανατεθεί σε εξειδικευμένα δικηγορικά γραφεία.

Τι προβλέπει ο ΚΕΔΕ

Η συγκεκριμένη δυνατότητα προβλέπεται από τον Κώδικα Είσπραξης Δημοσίων Εσόδων (ΚΕΔΕ) και μάλιστα αναφέρει πως η αμοιβή των «ντετέκτιβ» θα μπορεί να καθορίζεται και ως ποσοστό των περιουσιακών στοιχείων που θα εντοπίσουν και θα ανήκουν σε οφειλέτες του Δημοσίου.

Πάντως, η συγκεκριμένη δυνατότητα έως σήμερα δεν είχε αξιοποιηθεί, παρά τη διόγκωση των χρεών προς την εφορία. Ειδικότερα, στο άρθρο 9 του ΚΕΔΕ αναφέρεται ότι «με απόφαση του υπουργού Οικονομικών μπορεί, προκειμένου να εντοπιστούν περιουσιακά στοιχεία των υπόχρεων ή συνυπόχρεων προσώπων και να διασφαλιστεί η είσπραξη των δημοσίων εσόδων, να ανατίθεται η έρευνα σε ελεγκτικές εταιρείες ή δικηγόρους ή δικηγορικά γραφεία ή κοινοπραξίες αυτών.

Με όμοια απόφαση καθορίζονται η ειδική διαδικασία ανάθεσης, η οποία εφαρμόζεται κατ’ αποκλειστικότητα στις αναθέσεις αυτές, ο τρόπος της αμοιβής του αναδόχου, που μπορεί να συνδέεται και με το τελικό αποτέλεσμα της έρευνας ή της είσπραξης, καθώς και κάθε άλλη αναγκαία λεπτομέρεια για την εφαρμογή του προηγούμενου εδαφίου».

Πού θα ψάξουν

Το μέτρο θα αφορά κυρίως χώρες με τις οποίες η Ελλάδα δεν έχει υπογράψει διακρατική συμφωνία ανταλλαγής πληροφοριών για επενδύσεις και περιουσιακά στοιχεία των κατοίκων τους και η ΑΑΔΕ δεν έχει άμεση πρόσβαση.

Αυτό δεν σημαίνει ότι δεν θα αναζητηθούν κρυμμένες περιουσίες και σε χώρες με τις οποίες υπάρχει συνεργασία, αλλά πιθανόν να διαφεύγουν.

Σημειώνεται πως η Ελλάδα έχει υπογράψει διακρατικές συμφωνίες με περισσότερες από 100 χώρες για ανταλλαγή πληροφοριών, από τις οποίες υπάρχει ενημέρωση για τους τραπεζικούς λογαριασμούς και τις χρηματοοικονομικές και άλλες επενδύσεις των Ελλήνων που έχουν τη φορολογική τους κατοικία στην Ελλάδα.

Στο πλαίσιο της αυτόματης ανταλλαγής πληροφοριών η ΑΑΔΕ λαμβάνει κάθε χρόνο στοιχεία για φορολογικούς κατοίκους της Ελλάδας που έχουν εισοδήματα ή περιουσιακά στοιχεία στο εξωτερικό (τραπεζικοί λογαριασμοί, τόκοι, μερίσματα, επενδύσεις, ακίνητα, εταιρείες κ.ά.). Σημειώνεται πως δεν υφίσταται τραπεζικό απόρρητο για τους ελεγχόμενους λογαριασμούς ούτε στο εξωτερικό.

Τι ανταλλάσσουν

Τα στοιχεία που ανταλλάσσουν οι φορολογικές αρχές των συνεργαζόμενων χωρών μεταξύ τους είναι τα ακόλουθα:

• Το όνομα, τη διεύθυνση, τον ΑΦΜ, την ημερομηνία και τον τόπο γέννησης (στην περίπτωση φυσικού προσώπου) κάθε δηλωτέου προσώπου που είναι δικαιούχος, καθώς και των επιχειρήσεων.
• Στοιχεία λογαριασμών: Αριθμός λογαριασμού ή το λειτουργικό ισοδύναμο ελλείψει αριθμού λογαριασμού, επωνυμία και αριθμός ταυτοποίησης, εάν υπάρχει, του Δηλούντος Χρηματοπιστωτικού Ιδρύματος,
• Υπόλοιπα λογαριασμών: Υπόλοιπο ή αξία του λογαριασμού, συμπεριλαμβανομένης, στην περίπτωση του Ασφαλιστήριου Συμβολαίου με Αξία Εξαγοράς ή του Συμβολαίου Προσόδων.
• Τόκοι λογαριασμών: Το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων. Αποδόσεις Λογαριασμών Θεματοφυλακής: (i) το συνολικό ακαθάριστο ποσό των τόκων, το συνολικό ακαθάριστο ποσό των μερισμάτων και το συνολικό ακαθάριστο ποσό λοιπών εισοδημάτων που προέκυψαν σε σχέση με τα περιουσιακά στοιχεία που τηρούνται στον λογαριασμό, σε κάθε περίπτωση που καταβλήθηκαν ή πιστώθηκαν στον λογαριασμό ή σε σχέση με τον λογαριασμό κατά τη διάρκεια του ημερολογιακού έτους.

Από… κόσκινο όλοι οι «φορολογικοί παράδεισοι»

Τα στοιχεία που έρχονται από τις φορολογικές αρχές των άλλων χωρών διασταυρώνονται με τα δηλωθέντα εισοδήματα και περιουσιακά στοιχεία των ίδιων φορολογουμένων. Εφόσον διαπιστωθούν αποκλίσεις καλούνται για εξηγήσεις και εφόσον δεν πείσουν η ΑΑΔΕ διατάσσει φορολογικό έλεγχο, ζητώντας και πρόσθετα στοιχεία από τις χώρες στις οποίες υφίστανται τα περιουσιακά στοιχεία.

Ενδεχομένως και στις χώρες αυτές να υπάρχουν οφειλέτες της εφορίας οι οποίοι έχουν περιουσιακά στοιχεία είτε οι ίδιοι (δύσκολο) είτε δικά τους πρόσωπα, αλλά να διαφεύγουν των διασταυρώσεων της ΑΑΔΕ. Όμως εκεί που θα δοθεί το βάρος είναι η αναζήτηση κρυφών περιουσιών Ελλήνων σε offshore ή μη συνεργάσιμες χώρες που έχουν τον χαρακτηρισμό των «φορολογικών παραδείσων». Τα στοιχεία που θα αναζητήσουν στις χώρες αυτές οι «ντετέκτιβ» που θα προσληφθούν είναι:

• Τραπεζικοί λογαριασμοί και άλλες χρηματοοικονομικές επενδύσεις.
• Ακίνητα σε άλλες χώρες.
• Εταιρείες με έδρα «φορολογικούς παραδείσους», οι οποίες τους ανήκουν και κατέχουν ακίνητα στην Ελλάδα.
• Επενδύσεις μέσω ανώνυμων trust ή funds.
• Επενδύσεις σε κρυπτονομίσματα.